Testamentos y Herencias : Descripción general


La previsión de la sucesión de una persona, así como la propia sucesión o herencia en sí misma, exigen la formalización de una serie de documentos, la liquidación de impuestos y la inscripción de los mismos.

La materia del Derecho Sucesorio es muy amplia. A los efectos de esta web, solo interesa destacar algunos aspectos.

Cualquier persona puede otorgar Testamento dejando ordenada su sucesión. Encontrará información sobre cómo prepararlo. También es posible en Cataluña, aunque menos frecuente, formalizar un acuerdo con los sucesores mediante un Pacto Sucesorio.

Si no se formaliza ningún documento en previsión del fallecimiento, cuando una persona muere, le sucederán los herederos legales. Para determinarlo será necesario instar del Notario el Acta de declaración de herederos abintestato.

Una vez abierta la sucesión, los herederos pueden:


  • Aceptar la herencia,
  • Repudiar la herencia
  • Aceptarla a beneficio de inventario (si no están seguros sobre si en la herencia hay bienes suficientes para pagar las deudas que deje el difunto). del préstamo.

Si algún heredero no se pronuncia si acepta o repudia, cabrá instar al heredero para que acepte o repudie.

Supuesto que se acepte la herencia (pura y simplemente o a beneficio de inventario), deberá formalizarse la partición de la herencia.

Todos estos negocios o documentos son realizados desde la notaría.


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Documento : Testamentos

Dirigirse a Susana Noguera


Aunque existen diversas modalidades, la práctica totalidad de testamentos corresponden al testamento abierto notarial que se otorga por el testador ante el notario.

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ABRA : Documentación y ayuda

Si una persona no manifiesta en testamento quién quiere que reciba sus bienes, estos pasarán a quien diga la Ley. Por tanto, no heredarán las personas que la persona quiera, sino quien la ley señala. Así, en el caso más frecuente, no pasan todos los bienes del difunto a la viuda o viudo, sino a los herederos (los hijos), correspondiendo al viudo o viuda solo un derecho de usufructo. Como normalmente no es lo que se desea, conviene hacer testamento.

DNI del testador o testadora

Datos personales del testador o testadora

– Se precisa nombre, dos apellidos, lugar y fecha de nacimiento, nombre de los padres y si viven o no.
– Estado civil, nombre en su caso del cónyuge o pareja, nombre de los hijos y, en caso de interesar por premoriencia de algún hijo, nombre de los nietos.

Situaciones especiales del testador o testadora

– Ciego
– Sordo
– No sabe o no puede firmar
– No sabe o no puede leer

Indicar:

– Herederos a nombrar: Datos de los beneficiarios
– Caso de pretender que bienes concretos vayan a personas determinadas, indicar los bienes a efectos de realizar legados específicos.

No es imprescindible aportar escrituras de propiedad , salvo que

– Se pretenda realizar legados específicos de algún inmueble a persona concreta
– Se pretenda ordenar la partición por el testador.

Excepcionalmente, si se prevé que puede existir problemas de normativa que rija la sucesión por existir elementos transfronterizos, cabe elegir la legislación aplicable dentro del ámbito que contempla la Directiva Comunitaria (por defecto, seleccionaremos la de su vecindad civil).

De existir en la herencia menores o personas con capacidad reducida, reflexionar antes de persona sobre:

– ¿Quiero prever administradores de los bienes que le dejo?
– ¿Quiero prever el destino de los bienes caso de que fallezca antes de poder otorgar testamento (14 años)?
– ¿Quiero prever el destino de los bienes caso de que fallezca después de los 14 años, pero sin otorgar testamento?
– ¿Quiero prever el destino de los bienes de manera obligatoria para cuando fallezca la persona con capacidad reducida?
– ¿Deseo ordenar alguna prohibición de disponer?
– Supuesto de separación o divorcio, ¿deseo excluir al otro progenitor de la administración de los bienes que dejo a mis hijos menores o con capacidad reducida?
– ¿Quiero nombrar tutores?

Determinadas personas tienen reconocido por Ley un derecho mínimo en la sucesión de determinados parientes que se llama legítima y que varía de un territorio a otro.

  En Cataluña, la legítima de los hijos es una cuarta parte a repartir entre todos ellos.

  En el resto de España (a salvo de otras Comunidades con Derecho civil propio), es de dos terceras partes de la herencia, sin perjuicio de los derechos del cónyuge que sobreviva

Existen dos sistemas básicos:

La modalidad más frecuente hoy es instituir heredero al otro cónyuge y prever que si fallece antes, hereden los hijos por partes iguales.

La otra opción es instituir herederos a los hijos por partes iguales, dejando al cónyuge solo un derecho de usufructo.

El testamento es esencialmente revocable y puede cambiarse cuantas veces se desee.
Pero debe ser fruto de una decisión meditada y no de arranques emocionales, por lo que se desaconsejan cambios frecuentes que reflejarían irreflexión de quien otorga el testamento.

Algunas cautelas vienen impuestas por la Ley, otras son fruto de la experiencia.

  El notario puede solicitar el dictamen y presencia de dos facultativos (art. 421-9.1 CCC)

  Testamento del demente en intervalo lúcido (presencia de dos facultativos) (art. 421-9.2 CCC)

  En ocasiones, sin llegar a tanto, el notario sí pide un certificado para verificar que una persona de determinada edad no padece deterioro cognitivo (en estos casos es dudoso si es conveniente o no protocolizar el certificado; protocolizado, no se pierde; pero puede generar la duda de si el notario lo exigió por mera cautela o porque tuvo dudas)

  Sería prudente en el caso de personas mayores que pasen algún test tipo pfeiffer, pero lo cierto es que no es más que indicativo y que testamentos muy sencillos (‘todo para mis hijos porque soy viuda o viudo’) parece que son fácilmente comprensibles

  Caso de extranjeros, puede pedirse la presencia de intérprete

  Testigos a efectos de identificación del testador (infrecuente si dispone de su DNI)

  Testigos por mera solicitud del propio testador o del notario

  Presencia de dos testigos

– En Cataluña

Si el testador si es ciego o sordo y si por cualquier causa no sabe o no puede firmar o declara que no sabe o no puede leer por sí solo el testamento.

– En general, en el resto de España

Si el testador declara que no sabe o no puede firmar (firma por él a su ruego uno de los testigos)

  Testamento de persona con discapacidad sensorial.

– En Cataluña

Si el testador es ciego, sordo, mudo o sordomudo o por cualquiera otra razón es sensorialmente discapacitado, el notario debe seguir lo que la legislación notarial establece para estos casos.

La legislación notarial dice: (art. 180 RN) En la autorización de las escrituras públicas no será necesaria la intervención de testigos instrumentales, salvo que la reclamen el Notario autorizante o cualquiera de las partes, o cuando alguno de los otorgantes no sepa o no pueda leer ni escribir. … Se exceptúan de esta disposición los testamentos que se regirán por lo establecido en la legislación civil.
(art. 193) Si alguno de los otorgantes fuese completamente sordo o sordomudo, deberá leerla por sí; si no pudiere o supiere hacerlo será precisa la intervención de un intérprete designado al efecto por el otorgante conocedor del lenguaje de signos, cuya identidad deberá consignar el notario y que suscribirá, asimismo, el documento; si fuese ciego, será suficiente que preste su conformidad a la lectura hecha por el notario.
(art. 195) si los otorgantes o alguno de ellos no supiese o no pudiere firmar, lo expresará así el notario y firmará por el que no lo haga la persona que él designe para ello o un testigo, sin necesidad de que escriba en la antefirma que lo hace por sí y como testigo, o por el otorgante u otorgantes que no sepan o no puedan verificarlo, siendo el notario quien cuidará de expresar estos conceptos en el mismo instrumento.

– En general, resto de España

– El testador, aunque pueda firmarlo, sea ciego o declare que no sabe o no puede leer por sí el testamento

– El testador que no supiese o no pudiese leer fuera enteramente sordo

Artículo 697

Al acto de otorgamiento deberán concurrir dos testigos idóneos:
– 1.º. Cuando el testador declare que no sabe o no puede firmar el testamento.
– 2.º. Cuando el testador, aunque pueda firmarlo, sea ciego o declare que no sabe o no puede leer por sí el testamento.
Si el testador que no supiese o no pudiese leer fuera enteramente sordo, los testigos leerán el testamento en presencia del Notario y deberán declarar que coincide con la voluntad manifestada.
– 3.º. Cuando el testador o el Notario lo soliciten.

Artículo 698

Al otorgamiento también deberán concurrir:
– 1.º. Los testigos de conocimiento, si los hubiera, quienes podrán intervenir además como testigos instrumentales.
– 2.º. Los facultativos que hubieran reconocido al testador incapacitado.
– 3.º. El intérprete que hubiera traducido la voluntad del testador a la lengua oficial empleada por el Notario.

  El notario custodia el original del testamento (que se va transmitiendo a los sucesores en el Protocolo y a los 25 años al Archivo del Distrito).

  El notario comunica mediante parte el otorgamiento del testamento al Registro General de Actos de Última Voluntad, para que siempre sea posible localizar el testamento conociendo el fallecimiento del testador.

  El testamento es secreto en vida del testador y solo él puede obtener copias.

Por el testamento se cobran 30,05 € por el concepto testamento-matriz (nº 1 del arancel), pero debe incluirse los folios, por ello la opción más breve apenas llega a 46 €.

Si su extensión es amplia, puede aumentar algo por folios, pero rara vez alcanzará una cifra superior a 60 €. Si en el testamento se incluyen nombramientos u otros actos, pueden generar concepto independiente.

Cuando el testamento sea particional o cuando se distribuya todo en legados, aplicaremos la norma que dice cuantía.

Documento : Pacto sucesorio

Dirigirse a Dolores Maurín


En Cataluña se admite el Pacto sucesorio, mediante el cual puede ordenarse la sucesión con la misma amplitud que en testamento.

En virtud del pacto dos o más personas pueden convenir la sucesión por causa de muerte de cualquiera de ellas, mediante la institución de uno o más herederos y la realización de atribuciones a título particular. Pueden contener disposiciones a favor de los otorgantes, incluso de forma recíproca, o a favor de terceros.

La figura, que podría ser muy útil, se utiliza con poca frecuencia.

Dado que son documentos de cierta complejidad que afectan a ambas partes se recomienda la consulta presencial

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ABRA : Documentación y ayuda

Solo pueden formalizarse el pacto con las siguientes personas:

a) El cónyuge o futuro cónyuge.
b) La persona con quien convive en pareja estable.
c) Los parientes en línea directa sin limitación de grado, o en línea colateral dentro del cuarto grado, en ambos casos tanto por consanguinidad como por afinidad.
d) Los parientes por consanguinidad en línea directa o en línea colateral, dentro del segundo grado, del otro cónyuge o conviviente.

En el pacto sucesorio pueden imponerse cargas a los favorecidos, que deben figurar en el mismo expresamente. Si procede, también debe hacerse constar, si tiene carácter determinante, la finalidad que pretende alcanzarse con el otorgamiento del pacto y las obligaciones que las partes asumen a tal efecto.
Las cargas pueden consistir, entre otras, en el cuidado y atención de alguno de los otorgantes o de terceros, y la finalidad, también entre otras, en el mantenimiento y continuidad de una empresa familiar o en la transmisión indivisa de un establecimiento profesional.

  El notario custodia el original del pacto sucesorio (que se va transmitiendo a los sucesores en el Protocolo y a los 25 años al Archivo del Distrito).

  El notario comunica mediante parte el otorgamiento del pacto sucesorio al Registro General de Actos de Última Voluntad, para que siempre sea posible localizarlo.

  Caso de afectar a inmuebles, procede su constancia en el Registro de la Propiedad.

  Caso de afectar a acciones o participaciones pueden reflejarse en el Libro de registro de acciones nominativas o en el de socios.

  En su caso, cabe su constancia en el Registro Mercantil como protocolo familiar.

  El tratamiento fiscal puede variar de un pacto a otro en función de si hay transmisión de bienes de presente o no.

Documento : Actas de declaración de herederos abintestato

Si el difunto no ha hecho testamento, el primer paso será concretar quiénes son los herederos. Al fallecer sin testamento (abintestato) el documento que debe requerirse del notario es el Acta de ‘declaración de herederos’. En él, el notario concreta quiénes son los parientes con derecho a la herencia conforme a la Ley.

Se regula hoy en los artículos 51 y ss de la LN.

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ABRA : Documentación y ayuda

Los descendientes, ascendientes, cónyuge o persona unida por análoga relación de afectividad a la conyugal, o los parientes colaterales, del difunto.

  En el lugar en que hubiera tenido el causante su último domicilio o residencia habitual,

  Donde estuviere la mayor parte de su patrimonio,

  En el lugar en que hubiera fallecido,

– siempre que estuvieran en España, a elección del solicitante.

  También podrá elegir a un Notario de un distrito colindante a los anteriores.

  En defecto de todos ellos, será competente el Notario del lugar del domicilio del requirente.

  Datos identificativos del requirente (DNI) y su relación de parentesco con el difunto

  Certificado de defunción

– De carecer del mismo, la notaría puede obtenerlo

  DNI del difunto

  Certificado del Registro General de Actos de Últimas Voluntades

– De carecer del mismo, la notaría puede obtenerlo

  Libro de familia

  Certificado de matrimonio

  Certificados de nacimientos

  Dos testigos

  Demás documentos necesarios para acreditar el parentesco (en los casos normales de esposa e hijos con el Libro de Familia y los certificados de matrimonio y nacimiento es suficiente; si se trata de otros parientes habrá que acreditar que los de grado más próximo han fallecido).

  Se puede solicitar documentación adicional: certificados de empadronamiento, documentos que acrediten la ubicación del caudal relicto …

La tramitación es competencia del Notario. En los supuestos más frecuentes es muy sencilla. En casos complejos puede requerir anuncios e incluso notificaciones a la Administración de no localizar herederos.

Documento : Aceptación pura y simple

o a beneficio de inventario y repudiación

Identificados los herederos (sea en el testamento, sea en el acta de declaración de herederos abintestato), estos pueden adoptar tres posturas:

  La más frecuente, es la aceptación pura y simple. El heredero que acepta la herencia pura y simplemente sucede al causante en todos sus derechos y obligaciones y, al igual que asume los activos, se obliga al pago de sus deudas, no solo con los bienes de la herencia, sino con los propios.

– Aunque la aceptación puede ser expresa y tácita, lo normal es que sea expresa mediante documento ante notario.

  En los últimos años, la crisis económica ha provocado situaciones en que una persona deja más deudas que bienes, en tal caso es posible que los herederos quieran renunciar la herencia, en tal caso se procederá a la repudiación de la herencia.

– La repudiación solo puede ser expresa y se formaliza en documento público ante notario.

  Si se duda si las deudas superan a los bienes, es posible que se adopte una cautela: aceptar a beneficio de inventario.

– Gracias a la aceptación a beneficio de inventario, el heredero solamente responde de las deudas con los bienes heredados, nunca con los suyos propios.

Finalmente, en Derecho Común se contempla el derecho a deliberar.

– Es un proceso parecido al beneficio de inventario, pero con los hitos cambiados. Primero se formaliza el inventario y a la vista de su contenido, se decide si se acepta o se repudia.

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ABRA : Documentación y ayuda

En el Derecho Común se regula en los artículos 1.010 CC y siguientes.

Es importante recordar que hay un plazo muy breve en los supuestos normales (treinta días en los casos en que haya gestionado como heredero, vid. art. 1.014 CC) para acogerse a este beneficio.
La formación del inventario, con citación de acreedores y legatarios, es competencia también del notario.
Se regula en los artículos 67 y 68 LN.

En el Derecho Catalán la regulación difiere bastante.

El plazo para tomar inventario es de seis meses (art. 461-15 CCC).
La formación del inventario es competencia del notario, pero no es preciso citar a persona alguna, aunque pueden intervenir.
Se regula en los artículos 461-14 CCC y siguientes.
El CCC prevé que los sujetos a tutela y los menores (entre otros) gocen del beneficio de inventario ex lege.

Aceptar o repudiar una herencia debe hacerse una vez fallecido el causante de la misma. Sería razonable disponer de los siguientes documentos:

  certificado de defunción

  certificado del Registro de Actos de Última Voluntad

  copia del testamento o del acta notarial de declaración de herederos abintestato

Y lógicamente identificar correctamente al causante y a la persona que acepta o repudia.

Documento : Y si nadie acepta ni repudia también cabe acudir al notario

En ocasiones, el tiempo pasa y los llamados como herederos ni aceptan, ni repudian, provocando que acreedores, legatarios, sustitutos de los herederos, etc. ignoren cuáles son sus derechos.

  En Derecho Común, el art. 1.005 CC, prevé que cualquier interesado puede requerir al notario para que comunique al heredero llamado que tiene treinta días naturales para adoptar alguna de las posturas explicadas en el punto anterior (aceptar pura o simplemente, o a beneficio de inventario, o repudiar la herencia).

  El Notario le advertirá, además, al requerido que si no manifestare su voluntad en dicho plazo se entenderá aceptada la herencia pura y simplemente.

  En el Derecho Catalán, el art. 461-12 CCC, no modificado, parece que literalmente seguiría atribuyendo la competencia para requerir al presunto heredero sea del Juez y no del Notario. La cuestión es discutida y algunos Jueces han dictado sentencias atribuyendo tal función al notario y otros manteniendo lo contrario. Los Acuerdos de  Unificación Criterios de las Secciones Civiles de la Audiencia Provincial de Barcelona de 15 de julio de 2016 se ha decantado porque la competencia sigue siendo judicial, pero está prevista una reforma legislativa catalana que aclare que es competencia notarial. En todo caso, basta que haya transcurrido un mes para poder exigir que en el plazo adicional de dos meses más, se pronuncie el heredero.

  El efecto aquí es el contrario que en el Derecho Común. Vencido el plazo fijado por el juez sin que el llamado haya aceptado la herencia en escritura pública o ante el juez, se entiende que la repudia, salvo que sea un menor de edad o un incapaz, en cuyo caso se entiende que la acepta a beneficio de inventario.

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ABRA : Documentación y ayuda

Dejando al margen si en Cataluña es o no competente el notario, sería razonable disponer de los siguientes documentos:

  Identidad e interés de quien insta el requerimiento

  Identidad del presunto heredero y domicilio donde notificarle

  Certificado de defunción

  Certificado del Registro de Actos de Última Voluntad

  Copia del testamento o del acta notarial de declaración de herederos abintestato

Documento : Partición de la Herencia

Una vez aceptada la herencia, puede suceder que exista un único heredero o varios. En el primer caso, el heredero acepta la herencia y manifiesta su contenido, a efectos de proceder al pago de los impuestos y la inscripción a su favor. En el segundo, los herederos deben acordar cómo se reparten los bienes, para lo cual formalizan la partición de la herencia.

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ABRA : Documentación y ayuda

  Datos del causante (a ser posible, DNI)

  Certificado del Registro General de Actos de Últimas Voluntades

– De carecer del mismo, la notaría puede obtenerlo

  Copia del testamento o del acta de declaración de herederos abintestato (según el difunto otorgase o no testamento)

  DNI de los interesados en la sucesión

  Escritura de propiedad de bienes y, de ser posible, el IBI

  Certificados bancarios acreditativas de las cuentas (movimiento de las cuentas durante el último año) y de fondos de inversión, acciones, etc.

  A ser posible, Libro de Familia

  Certificados acreditativos de deudas (bancarias o fiscales)

– De sospechar la existencia de deudas o avales, le recomendamos que nos solicite información de la manera de conocer posibles documentos firmados por el difunto

  Gastos de última enfermedad y entierro

  Seguros de vida

– De carecer de información, la notaría podrá obtenerla

  De existir algún criterio especial respecto al reparto, informen antes

  Pago del IIVTNU (‘plus valía’)

– Puede encomendar esta gestión a la notaría. En el caso de herencias se exige este pago antes de poder inscribir los bienes.

  Liquidación de impuestos [recuerde que el plazo es de 6 meses desde la defunción si no se desea incurrir en sanciones y recargos]

– Puede encomendar esta gestión a la notaría

  Inscripción en el Registro de la Propiedad

– Puede encomendar esta gestión a la notaría

  Cambio de titular catastral

– En el caso general, se lo resolveremos

Adicionalmente, al adquirir inmuebles, deberá regularizar su situación:

  Cambio de titular de luz, agua, gas, basuras, vados

  En su caso, notificación a la comunidad de propietarios

Las gestiones encomendadas a la notaría son asumidas por la misma o, en su caso, delegadas bajo nuestra responsabilidad

Preguntas frecuentes

En la sección de Preguntas frecuentes, podrá consultar las cuestiones generales aplicables a todos los servicios. Las respuestas son genéricas, de manera que determinados servicios pueden exigir consideraciones especiales.

ABRA : PREGUNTAS FRECUENTES
  • ¿Quién debe comparecer en la notaría?
  • ¿Cómo debo identificarme en la notaría?
  • ¿Cómo debe intervenir una persona con capacitad limitada?
  • ¿Cómo conocer los honorarios que aplica el notario?
  • ¿Puedo obtener un presupuesto?

Envío de consultas

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ABRA : ENVÍO DE CONSULTAS